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涉嫌财务造假,獐子岛被罚款60万,董事长终身禁入市场

2019-07-0611:37

来源: 冷冻食品网 发布者:编辑

近年来,多次“扇贝跑路”的黑天鹅事件使得獐子岛一度处在市场的风口浪尖。

自2018年2月9日起,中国证监会因獐子岛涉嫌信息披露违法违规开始对其立案调查。历时17个月,整个案件可谓历经曲折。

今天冷食君就带你好好扒一扒这其中的“内幕”。

✎冷食传媒记者 | 冷食君

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丨最新丨

“扇贝跑了”终有结果

獐子岛涉嫌财务造假被罚60万

7月10日晚间,獐子岛(维权)发布公告称,已收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》(以下简称“告知书”),证监会认定獐子岛涉嫌财务造假、内控存在重大缺陷、披露文件涉嫌虚假记载等问题。

据告知书中显示,证监会认为獐子岛及相关当事人的相关行为构成信息披露违法,拟决定对獐子岛公司及24名相关当事人给予警告,并对獐子岛处以60万元罚款;对吴厚刚等24名相关当事人分别处以30万元、20万元、8万元、5万元和3万元不等的罚款。

此外,证监会还拟对吴厚刚采取终身市场禁入措施,对董事梁峻采取10年证券市场禁入措施,对首席财务官勾荣和董秘孙福君分别采取5年证券市场禁入措施。

7月11日,獐子岛集团董事长吴厚刚向媒体表示,公司和被罚管理层都将进行申辩。目前,已经在准备申辩材料当中。

吴厚刚表示,目前公司生产经营情况正常,证监会告知书中认定的事实尚未触及重大违法强制退市情形,公司将积极与客户,银行、员工等相关方有效沟通,保持公司稳定运行。

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丨分析丨

证监会追究獐子岛“三宗罪”

距离2018年2月9日,獐子岛因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查以来,已经过去17个月。最终,扇贝跑了,董事长没跑成。

冷食君总结发现,证监会此次主要追究獐子岛“三宗罪”。

首先,证监会直指獐子岛涉嫌财务造假,内部控制存在重大缺陷。

根据证监会公告,獐子岛披露的2016年年度报告、2017年年度报告、《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》涉嫌虚假记载。

证监会认定,受虚减营业成本、虚减营业外支出影响,獐子岛2016年年度报告虚增资产13114.77万元,虚增利润13114.77万元,虚增利润占当期披露利润总额的158.15%,2016年度报告中利润总额为8292.53万元,净利润为7571.45万元,追溯调整后利润总额为-4822.23万元,净利润为-5543.31万元,业绩由盈转亏;受虚增营业成本、虚增营业外支出和虚增资产减值损失影响,獐子岛公司2017年年度报告虚减利润27865.09万元,占当期披露利润总额的38.57%,追溯调整后,业绩仍为亏损。

其次,獐子岛披露的《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记载,严重失实。

最后,獐子岛的“第三宗罪”则为涉嫌信息披露不及时。

证监会公告称,早在2018年1月初,獐子岛的财务总监勾荣已知悉公司2017年净利润不超过3000万元,这与该公司在2017年三季报中全年盈利预测9000万元至11000万元的数据相差远超20%。

然而,在公司全年业绩与预期存在较大差距的情况下,獐子岛却未能及时披露业绩预告修正公告。监管部门认为,该信息在2018年1月初就应及时予以披露,但公司在2018年1月30日才实际披露,涉嫌未及时披露信息。

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丨回顾丨

曾多次上演“扇贝跑路”戏码

公开资料显示,獐子岛始创于1958年,目前以海珍品种业、海水增养殖、海洋食品为主业,集冷链物流、海洋休闲、渔业装备等相关多元产业为一体的综合型海洋企业。集团公司注册资本7.1亿元,资产总额45亿元,旗下设立分公司、全资子公司和控股、参股中外合资公司40余家。

2006年,集团在深交所上市,吴厚刚为獐子岛董事长。两年后,这家企业股价攀升至151.23元的纪录,成为中国农业第一个百元股。

吴厚刚上任后,獐子岛的主业由当初的捕鱼业变成现在的养殖业。数年间,獐子岛成了黄海北部全亚洲最大的“海洋牧场”,覆盖海域面积1600平方公里,养殖虾夷扇贝的收入约占獐子岛渔业年收入的70%,余下的30%分别是海参和鲍鱼。

然而,成也扇贝,败也扇贝。獐子岛曾因养殖虾夷扇贝在业界闻名,但近年来,更因扇贝多次“跑路”闻名A股。

自2014年起至2019年,据獐子岛集团公告,其所养殖深海扇贝已经三次“受灾”。

2014年10月31日,獐子岛发布公告称,2011年与2012年的底播海域虾夷扇贝,因受冷水团异动导致的自然灾害影响近乎绝收,獐子岛集团因此巨亏8.12亿元。市场戏称这一事件为扇贝“集体跑路”。而直到2016年,獐子岛才转亏为盈,利润总额也仅为0.8亿元。

2018年1月,獐子岛公告称,因降水减少、饵料短缺、海水温度异常等原因,“扇贝越来越瘦,品质越来越差,长时间处于饥饿状态的扇贝没有得到恢复,最后诱发死亡”,导致虾夷扇贝存货异常,预计2017年度净利润亏损。扇贝二次跑路引发市场哗然,公告发布后不到一个月,獐子岛就因涉嫌信息披露违法违规,被证监会立案调查。

2019年一季度,獐子岛上演“扇贝跑路”第三季,集团净利润亏损4314万元,同比降420.28%,其亏损金额相当于2018年全年的净利润。理由依然是“底播虾夷扇贝受灾”。

6月11日,獐子岛发布公告称,公司因涉嫌信息披露违法违规,目前正在被中国证券监督管理委员会立案调查。

7月8日晚间,獐子岛发布的2019年上半年业绩预告显示,报告期内,公司预计亏损2000万元-2500万元,而上年同期盈利为1464.66万元,净利润同比下降约253%,不过该数据较其第一季度4314万元的亏损额相比已大幅缩减。

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丨现状丨

深陷业绩亏损泥潭

为扭转困境开启“瘦身计划”

近年来,多次“扇贝跑路”的黑天鹅事件使得獐子岛深陷业绩亏损泥潭。为改变这一困境,自2018年10月以来,獐子岛已经开启“瘦身”计划,多次出售子公司资产。

2018年10月,獐子岛发布公告称,将旗下的大连翔祥食品有限公司39%股份转售给日本双日株式会社(Sojitz Corporation)。交易之后,獐子岛将收回流动资金7300多万元,增加税前利润480万元。

时隔9个月,7月1日晚间,獐子岛再披露一则资产重组称,拟将孙公司大连新中海产食品有限公司100%股权,以及持有的新中日本株式会社90%股权出售给亚洲渔港股份有限公司。值得一提的是,在此公告中,獐子岛尚未给出本次交易的具体价格,亦未披露具体交易方式,但提到“无论何种方式,均以简化便捷快速完成本次转让行为为目的”。

獐子岛表示,交易完成后,公司不再将新中海产及新中日本纳入合并报表范围,交易的损益待评估报告等完成后方能确定。

不过,对于出售资产的目的,獐子岛方面则直言,这将有利于提升公司资产流动性,有助于公司进一步改善财务状况,增强公司可持续经营能力,降低资产负债率。

在2019年大连夏季达沃斯年会上,吴厚刚表示,“今年将会进一步地加大“瘦身”力度,把拉长的战线收一收,把高企的负债降一降,把部分运营成本控制一下,这样企业就可以轻装上阵。“

他还提到,想盘活资产、有效地运营、加快资金周转、保证公司的安全。当造假一案落下帷幕,靠海吃饭的獐子岛是否能渡过难关,似乎并不是靠资产松绑来得这么简单。

网友:迟来的正义还是正义吗?


@石家庄老钱:连续两年造假!重罚吧!

@拉提弗朗斯_干:60万罚得好,罚得太棒了,罚得扇贝们都觉得几次出走太“值”了。

@qiao1亖:有卵用60万60万还不够他们出去消费一个礼拜。

@短线狙击手的微博:较低违法成本,就是变相鼓励,若上市公司财务造假,判刑10年起,这样结果肯定不一样。

@股市江余:又一颗雷爆掉了!经济下行期,蛋糕越变越小不够分,就容易出各种事情!潮水退去,裸泳者众,拆东墙补西墙的把戏演不下去,躲藏在昔日泡沫下的妖怪们纷纷现出原形!另外,贫富差距不断扩大,韭菜都快被割没了,管理层为了照顾弱势群体情绪,也要抓几个典型,以平民愤!

@荣海投资:市场禁入就洗白了?进入过这A股的投资者,管理层把时间、精力、投入资金还了,起码90%都愿意禁入。

@生活在别处0049:呵呵,不退市,叫什么惩戒?这点罚金,挠痒痒呢?摆明糊弄股民呢!

@田坪高地:跑了三遍的扇贝,又跑回来替董事长申辩了,集体要求免予处罚,画面太感人了!罚酒三杯,还会有第四次,第五次……


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